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2018年福建自考商业银行业务与经营章节试题:第2章

2019-05-20 15:05:07   来源:福建自考网    点击:   作者:傅老师   
  下面是由福建自考网整理的福建自考历年真题,想了解更多关于福建自考相关信息,可关注福建自考网

  1、银行资本的多种功能

  (1)减震器,吸收经营亏损,减少银行风险

  (2)银行注册、组建正常经营之前的启动资金

  (3)显示银行实力,增强公众对银行的信心

  (4)为银行增长和新业务新计划、新设施提供资金

  (5)有助于保证银行实现长期可持续增长

  关键:吸收意外损失,消除银行的不稳定因素
 

  2、资本的构成

  巴塞尔资本协议(Basel I - Basel II)对资本构成的规定:核心资本(一级资本)股本,公开储备。附属资本(二、三资本)未公开储备,重估储备,普通准备金,混合资本工具,长期附属债务。

  我国的资本构成:分为核心一级资本(包括1、实收资本或普通股2、资本公积3、盈余公积4、一般风险准备5、未分配利润6、少数股东资本可计入),其他一级资本(包括其他一级资本工具及溢价,少数股东资本可计入部分),二级资本。
 

  3、资本充足率要求:

  巴塞尔协议III规定:核心一级资本不低于4.5%(我国不低于5%),一级资本不低于6.0%,资本充足率不低于8.0%。储备资本要求:为风险加权资产的2.5%。逆周期资本要求:为风险加权资产的0-2.5%均由核心一级资本来满足。附加资本要求以及第二支柱资本要求:1%。附属债务工具比例最多相当于核心资本的50%
 

  4、银行最佳资本需要量

  银行资本过高会降低财务杠杆比率,增加筹集资金的成本,影响银行的利润;资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求,使银行边际收益下降。银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况所影响。即不同的资产规模、资产负债结构和所面临的市场状况会决定不同的资本成本曲线

  

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  5、银行资本的内部筹集

  银行通过未分配利润从内部增加资本

  (一)银行内部筹资的优缺点

  优点:筹资成本较低,避免股东控制权的削弱

  缺点:筹资数量在很大程度上受到限制,如:政府对银行适度资本金规模的控制,银行的盈利水平和盈利规模,银行的股利分配政策(留存比率、股利支付率)
 

  6、银行资本外部筹集(股东收益最大化,股东得控制权

  1.出售资产和租赁设备

  2.发行普通股

  优点:增加了公司未来的借款能力

  缺点:费用较高,新股的大量发行会使得银行原有股东的控制能力受到削弱,分散银行的控制权。会使杠杆作用降低,如果不能保证筹集资金可以带来更高的效益,那么新股的增加会使每股收益减少。

  3.发行优先股股

  优点:相对于债务,灵活性大。新发行优先股也有增强借款能力的作用,形式多样,成本低可转换优先股。

  缺点:发行成本高。收益要求权高于普通股,有可能降低普通股股利。

  4.发行次级债券和票据

  优点:如果借款资金收益高于利息成本,财务杠杆增强,每股收益增加。债券利息的支付可以减税

  缺点:债务的提高了破产风险和收益风险,是未来出售股票难度增大

  5.债转股,将债务转换为股权

  优点:债务转换为资本,资本充足率提高,节省了票据未来支付的利息。

  如果银行想获得每股最大收益,最好的方式是发行资本票据的方式从外部筹集资本

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